Раскрытие информации

В соответствии с п. 2 ч. 5 ст. 13 Федерального закона от 30.12.2008 г. № 307-ФЗ

«Об аудиторской деятельности».

2023 год

а) Перечень филиалов и представительств (при наличии) с указанием адреса в пределах места нахождения
Филиалы и представительства отсутствуют

б) Перечень дочерних обществ аудиторской организации (при наличии) с указанием полного и сокращенного (при наличии) наименования, включая организационно-правовую форму, адрес в пределах места нахождения
Дочерние общества отсутствуют

в) Наименование организации, по отношению к которой аудиторская организация является дочерним обществом (при наличии), включая организационно-правовую форму, адрес в пределах места нахождения
Отсутствуют

г) Перечень аудиторских организаций, участвующих в уставном (складочном) капитале аудиторской организации, с указанием для каждой аудиторской организации полного и сокращенного (при наличии) наименования, включая организационно-правовую форму, и размера доли участия
Отсутствуют

д) Размер доли уставного (складочного) капитала аудиторской организации, принадлежащей всем аудиторам этой аудиторской организации, с указанием в том числе размера доли уставного (складочного) капитала, принадлежащей всем аудиторам, являющимся работниками аудиторской организации по основному месту работы, и размера доли уставного (складочного) капитала, принадлежащей всем аудиторам, работающим в аудиторской организации по совместительству
100% уставного (складочного) капитала принадлежит аудиторам, являющимся работниками аудиторской организации по основному месту работы

е) Перечень бенефициарных владельцев аудиторской организации с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), гражданства (при наличии), страны постоянного проживания или подтверждение, что таковые отсутствуют. Для целей настоящего документа понятие «бенефициарный владелец» используется в значении, определенном в статье 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Уставный капитал ООО «ФИНЭКС» распределен между двумя участниками, являющимися физическими лицами – аттестованными аудиторами, членами саморегулируемой организации аудиторов, а именно:
– Фадейкин Алексей Федорович: 55% доли уставного капитала, гражданство Российской Федерации;
– Фадейкина Наталья Васильевна: 45% доли уставного капитала, гражданство Российской Федерации.

ж) Перечень иностранных граждан, лиц без гражданства, иностранных юридических лиц, международных компаний, являющихся контролирующими лицами аудиторской организации, с указанием соответственно фамилии, имени, отчества (при наличии), гражданства (при наличии), страны постоянного проживания (учреждения),полного и сокращенного (при наличии) наименования или подтверждение, что таковые отсутствуют. Для целей настоящего документа «контролирующее лицо» используется в значении, определенном в статье 81 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», статье 45 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ»Об обществах с ограниченной ответственностью»
Отсутствуют

з) Наименование российской и (или) международной сети аудиторских организаций, членом которой является аудиторская организация, с указанием места расположения штаб-квартиры, адреса официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», описание характера отношений между членами указанной сети
Аудиторская организация не является членом российской и (или) международной сети

а) заявление руководителя аудиторской организации о соблюдении аудиторской организацией и аудиторами профессиональной этики и независимости, предусмотренных статьей 8 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (по состоянию на 1 января года, следующего за годом, информация за который раскрывается»)
Руководитель аудиторской организации заявляет, что ООО «ФИНЭКС» полностью соблюдает требования профессиональной этики и независимости, установленные статьей 8 «Независимость аудиторских организаций, аудиторов» Федерального закона № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» и Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций и принимает для этого все необходимые меры.
Меры, принимаемые ООО «ФИНЭКС» для обеспечения независимости, описаны во внутренних регламентах. Проверка соблюдения требований независимости осуществляется на стадии принятия новых клиентов, продолжения сотрудничества с существующими клиентами, в процессе выполнения аудиторского задания, при выдаче аудиторского заключения, а также путем получения ежегодного подтверждения соблюдения принципов независимости от сотрудников аудиторской организации.

б) описание системы вознаграждения руководства аудиторской организации, руководителей аудита, в том числе факторов, влияющих на размер их вознаграждений
Система вознаграждения руководства аудиторской организации, руководителей аудита устанавливает их обязанности таким образом, чтобы коммерческие соображения не преобладали над качеством выполняемой работы.
Поощряется качественная работа, то есть работа, осуществляемая в полном соответствии с положениями законодательства Российской Федерации об аудите, применяемыми стандартами аудиторской деятельности, Кодексом профессиональной этики и Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций.
Основным фактором, оказывающими влияние на размер вознаграждения, является соответствие выполненной работы требованиями стандартов аудиторской деятельности, Федерального Закона «Об аудиторской деятельности», Кодекса профессиональной этики и Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций.

в) описание мер, принимаемых в аудиторской организации в целях обеспечения ротации руководителей аудита
ООО «ФИНЭКС» выполняет требования МСКК 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг» в отношении ротации руководителей аудита. Ротация руководителей аудита одного и того же аудируемого лица, осуществляется не реже одного раза в 7 лет для общественно значимых организаций.
В ООО «ФИНЭКС» проводится мониторинг ротации руководителей аудита.

а) заявление руководителя аудиторской организации о наличии и результативности системы внутреннего контроля аудиторской организации, ее соответствии Международному стандарту контроля качества 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг», введенному в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 января 2019г. № 2н «О введении в действие международных стандартов аудита на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации», с указанием основных элементов этой системы (по состоянию на 1 января года, следующего за годом, информация за который раскрывается)
Руководитель аудиторской организации заявляет, что в ООО «ФИНЭКС» создана и эффективно функционирует система внутреннего контроля качества работы, соответствующая масштабам деятельности организации и требованиям законодательства об аудиторской деятельности в Российской Федерации, МСКК № 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг», МСА № 220 «Контроль качества при проведении аудита финансовой отчетности» и других применимых нормативных правовых актов.
Цель ООО «ФИНЭКС» состоит в том, чтобы внедрить и поддерживать систему контроля качества, позволяющую получить разумную уверенность в том, что ООО «ФИНЭКС» и его персонал соблюдают профессиональные стандарты и применимые законодательные и нормативные требования.
Порядок функционирования внутрифирменной системы контроля качества аудиторских услуг закреплен в внутрифирменном стандарте СТ ОТ22 «Внутренний контроль качества аудиторских услуг в аудиторской организации ООО «ФИНЭКС».
Система контроля качества ООО «ФИНЭКС» включает политику и процедуры, по каждому из следующих элементов:
— ответственность руководства за качество в аудиторской организации;
— соответствующие этические требования;
— принятие и продолжение отношений с клиентами, принятие и выполнение конкретных заданий;
— кадровые ресурсы;
— выполнение задания;
— мониторинг.

б) сведения о внешних проверках деятельности аудиторской организации, проведенных в течение трех лет, непосредственно предшествующих году, в котором раскрывается информация, с указанием контрольного (надзорного) органа (организации), проводившего проверки, года проведения проверок

– 2021 год – Управление Федерального казначейства по Красноярскому краю (плановая проверка);
– 2022 год – Управление Федерального казначейства по Красноярскому краю (профилактический визит);
– 2023 год - Управление Федерального казначейства по Красноярскому краю (плановая проверка);
– 2023 год – Саморегулируемая организация аудиторов Ассоциация «Содружество» (плановая проверка).

в) меры дисциплинарного и иного воздействия, примененные в отношении аудиторской организации в течение года, в котором раскрывается информация, и предшествующего ему года
Управление Федерального казначейства по Красноярскому краю вынесло предостережение о недопустимости нарушения обязательных требований

а) численность работающих в аудиторской организации по основному месту работы и по совместительству аудиторов, доля таких аудиторов в общей численности аудиторов, работающих в аудиторской организации по трудовому договору (по состоянию на 1 января года, следующего за годом, информация за который раскрывается)
Численность аудиторов на 01.01.2024:
всего 8,
из них:
– 5 – по основному месту работы (63%);
– 3 – по совместительству (37%).

б) численность аудиторов, имеющих квалификационный аттестат аудитора, выданный саморегулируемой организацией аудиторов в соответствии со статьей Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (по состоянию на 1 января года, следующего за годом, информация за который раскрывается)
2

в) заявление руководителя аудиторской организации о соблюдении аудиторами, работающими в аудиторской организации, требования о прохождении обучения по программам повышения квалификации. Предусмотренным статьей 11 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (по состоянию на 1 января года, следующего за годом, информация за который раскрывается)
Генеральный директор ООО «ФИНЭКС» подтверждает, что все сотрудники, имеющие действительные квалификационные аттестаты аудитора, в соответствии с требованиями статьи 11 «Квалификационный аттестат аудитора» Федерального закона № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», в течение каждого календарного года, начиная с года, следующего за годом получения квалификационного аттестата аудитора, проходят в обязательном порядке обучение по программам повышения квалификации, утверждаемым саморегулируемой организацией аудиторов.
В 2023 году прошли повышение квалификации 100 % аудиторов ООО «ФИНЭКС».

а) перечень общественно значимых организаций, которым оказаны аудиторские услуги в течение не менее одного года, непосредственно предшествующего году, в котором раскрывается информация, с указанием наименования общественно значимой организации, основного государственного регистрационного номера
В 2023 году аудиторские услуги были оказаны следующим общественно значимым организациям:
– АО «ИТ Банк», ОГРН 1025500001163;
– ООО НКО «Тайдон», ОГРН 1024200685948;
– ООО МКК «ФИНТЕРРА», ОГРН 1114205007443;
- АО «БСТ Банк», ОГРН 1024200002276.

б) величина выручки от оказания аудиторских услуг и прочих, связанных с аудиторской деятельностью услуг за год, непосредственно предшествующий году, в котором раскрывается информация, с указанием в том числе выручки от оказания аудиторских услуг и выручки от оказания прочих, связанных с аудиторской деятельностью услуг, тыс. руб.
2023 год:
– выручка от оказания аудиторских услуг – 2 765,5 тыс. руб.;
– выручка от оказания сопутствующих аудиту услуг – 115 тыс. руб.;
– выручка от оказания прочих, связанных с аудиторской деятельностью услуг – 461 тыс. руб.
Итого: 3 341,5 тыс. руб.

в) величина выручки от оказания аудиторских услуг и прочих, связанных с аудиторской деятельностью услуг общественно значимым организациям за год, непосредственно предшествующий году, в котором раскрывается информация, с указанием в том числе:
-величины выручки от оказания аудиторских услуг
-величины выручки от оказания прочих, связанных с аудиторской деятельностью услуг с указанием, в том числе величины выручки от оказания таких услуг общественно значимым организациям, которым оказаны аудиторские услуги, тыс. руб.
2023 год:
– выручка от оказания услуг общественно значимым организациям – 1 439 тыс. руб.;
– выручка от оказания прочих, связанных с аудиторской деятельностью услуг с указанием, в том числе величины выручки от оказания таких услуг общественно значимым организациям, которым оказаны аудиторские услуги – 0 руб.
Итого: 1 439 тыс. руб.